供应商扣款是企业采购中一个常见的情况。在供应商交货后，如果发现货物不符合要求或存在质量问题，企业可以要求供应商扣除一定金额的款项，以弥补损失。这时，企业需要进行相应的账务处理，以下是具体步骤：
1. 凭证处理。
企业需凭借质量不符合的证明文件，如验收报告、检验报告等，开具扣款凭证。扣款凭证应包括以下内容：
（1）扣款日期。
（2）供应商名称。
（3）扣款金额。
（4）扣款原因。
2. 记账处理。
扣款凭证处理完成后，企业需要进行记账处理。具体步骤如下：
（1）借：供应商应付账款。
（2）贷：其他应付款。
企业扣除供应商款项的同时，相当于将欠供应商的账款减少，所以要借记供应商应付账款。同时，在扣款的同时，企业也产生了其他应付款，所以需要贷记其他应付款。
3. 账务审核。
扣款凭证和记账处理完成后，企业需要进行账务审核，确保凭证填写正确、记账准确无误。
以上是企业处理供应商扣款的基本流程。在实际操作过程中，企业还需根据具体情况进行灵活处理。